¿En qué consiste el balance de situación?

El balance de situación se define como una ‘fotografía’ del patrimonio de una empresa en una situación específica. Consta de resumir todas las posesiones (activos), deudas y capital de una organización en un periodo de contabilidad determinado. En otras palabras, es un proyecto corporativo en el cual se realiza un análisis interno y externo de una situación financiera y económica de una compañía para examinar la evolución y en qué estado se encuentra. Por eso, si le interesa conocer más acerca de este concepto, continúe leyendo y entérese de los detalles convenientes para su empresa.

¿Qué es el balance de situación?

Es un documento que representa la imagen real de una empresa en un momento muy puntual. Esto quiere decir que, solo se encarga de una situación fija y concreta de la compañía. Se hace con base a la información que aporta la contabilidad de la empresa, que contiene los datos del pasado, presente y futuro. 

De hecho, suele decirse que el balance de situación es una ‘fotografía’ de la empresa justamente porque capta un momento o fecha determinada, donde se tiene en cuenta la situación de la misma en un día concreto, en contraposición a la cuenta de resultados, que es un recuento de lo que ha sucedido en el año. 

No obstante, el balance está en continuo cambio mientras la empresa en cuestión se encuentra en funcionamiento, reflejando datos acerca de los derechos y posesiones de la empresa, denominados activos; así como sus deudas y obligaciones, o sea, pasivos, y el capital.

Funcionamiento del balance de situación

Como ya lo mencionamos el balance está dividido en activos y pasivos. El activo se centra en todos los bienes y derechos con los que cuenta la empresa. En el caso del pasivo están los fondos propios, exigibles a largo y corto plazo. Estos tienden a variar por el tamaño de la compañía, el tipo de sociedad y el régimen de contabilidad. Entonces, lo que hace el balance de situación es tener en cuenta ambas representaciones para conseguir un análisis acertado de la economía de la empresa y sus finanzas, tal cual como se ve en esta imagen.

Imagen tomada de Info Autónomos

Importancia del balance de situación

El balance de situación se realiza en comparación con otros meses o años anteriores. Le permite observar cómo ha evolucionado la estructura patrimonial de su empresa y lo que toca mejorar de ella. Por eso, es recomendable actualizarlo de forma anual.

Más concretamente, con el balance de situación puede valorar la riqueza que posee su negocio, conocer su patrimonio acumulado, analizar las inversiones que ha efectuado y los niveles de endeudamiento. En definitiva, el balance de situación actúa en función para saber si las empresas tienen una estructura sólida o no.

¿Cómo calcular el balance de situación?

Para poder medir el balance de situación, deberá tener en cuenta la estructura que distingue el activo, pasivo y patrimonio neto. Esta es:

Activo= Pasivo + Patrimonio neto

Con lo descrito hasta aquí, es importante precisar que a partir del balance de situación se puede analizar el estado de la empresa así como valorar la capacidad para poder afrontar las deudas o desarrollar su actividad. Por eso, si aún no ha hecho el balance de situación de su empresa, le invitamos a que lo ejecute para que conozca de manera asertiva su el estado en el que se encuentra.

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